目次

はじめに

第１章　相続税対策の考え方・進め方

１　相続税対策の必要性を理解しよう
２　相続税対策は親から働きかけよう
３　事前対策が不可欠な理由を知っておこう
４　相続税対策は少しでも早く始めよう
５　一つではなく、多くの対策を組み合わせよう
６　バランスの取れた対策を実施しよう
７　相続対策の基本的な進め方を理解しよう
８　マイナンバー制度を考慮しよう
９　専門家にアドバイスを受けよう

第２章　相続税のしくみから考える節税アイデア

10　相続税の計算法を押さえておこう
11　墓地や仏壇を取得しておこう
12　生命保険金の非課税枠を利用しよう
13　死亡退職金と弔慰金の非課税枠を利用しよう
14　養子を迎えて相続人を増やそう
15　相続放棄は慎重に検討しよう
16　相続財産を基礎控除額以下にしよう
17　配偶者の税額軽減を上手に利用しよう
18　父母が連続して亡くなったときの節税法
19　一般社団法人を相続税対策に活かそう
20　経営者は事業承継税制を活用しよう

第３章　贈与と財産移転についての節税アイデア

21　相続財産を減らそう
22　2500万円まで無税で贈与できる
23　住宅購入資金を子や孫に贈与しよう
24　妻へは住宅を贈与しよう
25　毎年110万円を贈与しよう
26　生前贈与で注意することは？
27　孫へ財産を贈与しよう
28　教育資金1500万円を孫に贈与しよう
29　結婚・子育て資金1000万円を贈与しよう
30　ジュニアNISAで子や孫に贈与しよう
31　相続間近なら税金を払ってでも贈与しよう
32　同族会社を通して財産を贈与しよう
33　現金より不動産、ゴルフ会員権で贈与しよう
34　障害者の扶養者は非課税制度を利用しよう

第４章　財産評価のしくみから考える節税アイデア

35　財産評価のしくみから節税を考えよう
36　小規模宅地等の特例を利用しよう
37　居住用宅地は配偶者が取得しよう
38　事業用宅地は400㎡まで80％減額できる
39　事業用宅地は事業承継者が取得しよう
40　同族会社の事業使用の宅地は80％減額できる
41　同族会社への土地等の貸付は賃貸借契約にする
42　貸付用宅地は200㎡まで50％減額できる
43　２種類以上の土地に小規模宅地等の特例を適用しよう
44　貸家にして家屋の評価額を３割下げよう
45　貸家にして敷地の評価額を２割下げよう
46　個人事業者は法人成りしよう
47　借入金で不動産を取得しよう
48　相続が近いときの不動産購入に注意しよう
49　赤字会社に借地権を移転しよう
50　土地を分割して評価額を引き下げよう
51　宅地を私道にして評価額を引き下げよう
52　貸宅地は早めに処分しよう
53　タワーマンションによる節税には注意しよう

第５章　争族対策と上手な遺産の分け方のアイデア

54　相続争いは絶対に回避しよう
55　介護の特別寄与料を請求しよう
56　遺言書などで自分の意思を伝えておこう
57　遺言書が必要なケースを理解しよう
58　遺留分を考慮して遺産を分割しよう
59　遺留分は生前に放棄してもらうことができる
60　農地は生前に一括贈与しよう
61　分割できる財産がないときは生命保険を利用しよう
62　配偶者は自宅に終身住み続けることができる
63　残された妻の上手な相続の方法は？
64　家を継ぐ者の上手な相続の方法は？
65　家を出た子の上手な相続の方法は？
66　家族信託の活用で遺言書以上の対策が可能に
67　認知症の備えには家族信託を利用しよう
68　自立できない子を持つ家族の相続対策
69　子どものいない家族の相続対策

第６章　有利に納税するためのアイデア

70　給与の支払いで納税資金の準備をしよう
71　生命保険で納税資金の準備をしよう
72　生命保険の契約内容に注意しよう
73　生命保険は一時所得として受け取ろう
74　生命保険の加入のしかたを工夫しよう
75　経営者保険を活用しよう
76　相続税の納付には延納という方法もある
77　相続税の納付には物納という方法もある
78　物納が有利かどうか検討しよう
79　延納・物納の変更制度を利用しよう
80　貸貸宅地を物納しよう

第７章　相続開始後にできる節税アイデア

81　葬式費用の領収書等を揃えておこう
82　土地を分割して評価額を引き下げよう
83　上場株式の評価額を引き下げよう
84　農地の相続では納税猶予を利用しよう
85　２次相続も考えて遺産を分割しよう
86　相続財産の寄付を検討しよう
87　分割できない財産は代償分割しよう
88　遺産分割協議書のつくり方を工夫しよう
89　払い過ぎた税金は返してもらおう
90　不動産の売却は申告期限後３年以内にしよう

第８章　相続税調査に備えるアイデア

91　財産隠しはかえって高くつくと覚えておこう
92　税務署の目はごまかせないと心得よう
93　税務署の内部調査について知っておこう
94　税務調査が入りやすい申告書を知っておこう
95　実地調査のパターンを知っておこう
96　調査官の目のつけどころを知っておこう
97　証拠資料は事前に用意しておこう
98　預貯金の動きを説明できるようにしよう
99　郵便貯金や海外資産に注意しよう
100　財産の種類別に調査ポイントを知っておこう

巻末付録　相続税・贈与税・所得税の速算表

著者紹介

高橋敏則（たかはし・としのり）
1956年、千葉県生まれ。中央大学商学部卒業。79年公認会計士二次試験合格後、アーンスト・アンド・ウイニー会計事務所、監査法人を経て独立し高橋会計事務所を開設し現在に至る。経理・財務・税務の指導ほか、中小企業の経営や相続のコンサルティングに従事。また、各種セミナーの講師としても活躍中。千葉県税理士会千葉西支部所属。著書に『小さな会社の節税アイデア160』、『資金繰りをラクにする108のセオリー』、『相続・贈与でトクする100の節税アイデア 新版』、『小さな会社にお金を残す節税の法則』、『青色申告から始める個人事業の節税アイデア115』（以上ダイヤモンド社）、『法人税／有利選択の実務』（税務研究会出版局）、『戦略!経営者の節税』（大蔵財務協会）、『会社の税金を3割減らす本』（ぱる出版）など多数ある。