目次

プロローグ　相続はめんどくさい

● 相続は準備が10割

PART１「家族で相続の話をする」のがめんどくさい　… 子どもに迷惑をかけたくなければ生前に準備を

● うちは相続の問題なんて起きない？　… いいえ、それはとんでもない勘違いです
● 相続の話を切り出すべき人は誰？　… 相続の話は必ず親のほうからするべきだ
● 親の遺産で争うなんて下品じゃない？　… 相続でモメるのはごく普通のこと
● 相続人が誰かちゃんとわかってる？　… 相続人になるのは「配偶者」と「血族」
● 相続の話はいつ切り出すべきか？　… 遅くとも親が75歳を越えたくらいのタイミングで
● 家族で話し合うべきことは？　…「生前贈与」をきっかけにすると効果的
● 相続財産はどれくらいある？　… 財産を一覧表にしてみよう
● 親の財産は誰が管理する？　… 人選ミスが〝家族の争い〟の火種になる
●〝家族の争い〟を避けるために親が注意すべきことは？　… キャッシュカードを家族に預けるのは慎重に
● 親の認知症にどう備える？　…「成年後見制度」が１つの選択肢
●「成年後見制度」に問題はないの？　… 最大の問題点は財産が塩漬けになってしまうこと

COLUMN ❶　ちょっとしたブームの「民事信託」は注意が必要

PART２「遺言を書く」のがめんどくさい　… 家族の争いを避けるための遺言と相続税対策

● 遺言書はのこしたほうがいい？　… はい、のこしておくとトラブルが減ります
● 遺言書はどこに保管しておけばいい？　… 同じものを２つ作成しておく
●「自筆証書遺言書保管制度」のメリットは？　… 遺言書の存在を知らなくても通知してもらえる
● 遺言書を書くのはめんどくさい？　… 遺言書は財産を完全に把握していなくても書ける
● 生前にやっておくべき相続税対策は？　… ①生命保険、②小規模宅地等の特例、③生前贈与
● 不動産を使った相続税対策は有効？　…「タワマン節税」に税務署が目を光らせている
● 生前の相続税対策は何ができる？　… ①生命保険〜ほぼノーリスク「一時払い終身保険」
● 相続税対策にならない保険って？　… 誰が保険料を払って、誰が保険金を受けとるか？
● 生前の相続税対策は何ができる？　… ②小規模宅地等の特例〜自宅の敷地は８割引き！
● 小規模宅地等の特例を活用するときの注意点は？　… 誰が相続するかによって変わる
● 生前の相続税対策は何ができる？　… ③生前贈与〜法改正で７年持ち戻しに
● かしこい生前贈与の方法は？　… 2024年から「相続時精算課税制度」がすごく便利に
● 生前贈与をするときの注意点は？　… 親が相続対策で子どもの預金口座を勝手に作ってはいけない

COLUMN ❷　生前贈与が〝家族の争い〟の火種になることも

PART３「相続直後の手続き」がめんどくさい　… 家族が亡くなったらすぐやるべきこと

● 家族が亡くなったらまず何をしなくちゃいけない？　…「死亡診断書」をもらう
● 書類の入手はメチャクチャめんどう？　… 戸籍関係書類の入手が一気にラクになる方法
● 相続人が「未成年者」と「海外居住者」の場合は？　… 手続きがちょっとめんどくさいけど大丈夫！
● 年金・保険金はどうしたらいい？　…「遺族年金」「未支給年金」「生命保険契約照会制度」
● 見落としがちな請求は？　…「埋葬料」の請求は見落としがち
● 金融機関の口座が突然凍結されたらどうする？　…「相続預金の払戻し制度」の利用を検討
● 遺言書が出てきたら？　… 家庭裁判所で「検認」してもらう
● 何も相続したくなければどうする？　… 相続放棄の手続きをする

COLUMN ❸　知らないと本当に怖い「借金」の相続

PART４「遺産の分け方を決める」のがめんどくさい　… 遺産分割協議を円満に済ませるには

● 誰が何をもらうのか？　…「まとめ役」を立てることがポイント
● どうすれば財産を漏れなく把握できる？　… 生前に「財産目録」を作っておけばラク
● 見落としがちな相続財産は？　… 税務署は「へそくり」に目を光らせる
● 相続不動産の金額はどう調べる？　… あくまで「時価」をベースに遺産分割協議をする
● 相続財産はどうやって分け合えばいい？　… 法定相続分で分けなくても話し合い次第でいい
● 自宅の分け方はどうする？　…「配偶者居住権」は使わなくてもいい
● 不動産よりも預金がほしい……　… 維持・管理が大変な不動産の話し合い

COLUMN ❹　遺産分割のキーパーソンは〝相続人の妻〟

PART５「相続財産の名義変更」がめんどくさい　… 財産ごとに手続きが必要

● 思ったよりもめんどくさい？　… 金融機関の預金の名義変更
● 株式や投資信託はどうやって引き継ぐ？　… 証券会社で相続人の口座を開設
● 不動産の名義変更は自分でできる？　… 法務局の窓口で登記申請できる
● 相続した家を売るときは？　… 特例を使うなら期限に注意
● 自動車の相続手続きも必要？　… 普通車と軽自動車で違う車の名義変更
● ゴルフ会員権の相続はどうする？　… 名門の会員権なら数百万円単位の出費を覚悟

COLUMN ❺　仮想通貨（暗号資産）の相続はこんなに大変

PART６「相続税の申告」がめんどくさい　… 特例をうまく使って相続税を引き下げる

● 相続税申告は自分だけでやると大変？　… プロだから知る〝頼れるプロ〟を見つけるコツ
● そもそも相続税はかかる？　… ひと目でわかる相続税申告の有無チェック
● なぜ突然、税務署から相続税の通知が届くの？　… 税務署が死亡した人を特定する仕組み
● 相続税がかからない財産はある？　…「課税財産」と「非課税財産」を分ける
● 相続財産を隠すとどんな目にあうの？　… ベッドの下に３億円の札束が！
● ややこしい土地をどうする？　… 不動産の評価計算は素人にはムリ
● 相続税の配偶者控除はどう使う？　… 配偶者は１億6000万円まで相続税タダ！
● 相続税の期限10カ月以内に間に合わないときは？　…「申告期限後３年以内の分割見込書」を出しておく

COLUMN ❻　相続税の税務調査は恐くない

エピローグ　相続で本当に大切なこと

著者

前田智子（まえだ・ともこ）
1978年愛知県生まれ。2000年名古屋市立大学経済学部卒。2004年税理士法人トーマツ（現デロイト トーマツ税理士法人）入所。2015年税理士法人レディング入所。士業や先生業ではなく「サービス業」であることをモットーに、ほとんどの人が初めて経験する相続を円滑に進められるよう女性税理士ならではの視点を含めて、きめ細やかに対応。相続専門税理士・行政書士として複雑な人間関係の案件、弁護士案件、難易度の高い案件、規模の大きな案件など、数多くの相続税申告・生前対策をサポートしている。

聞き手・ライター

国税書夫＝小林義崇（こばやし・よしたか）
1981年福岡県生まれ。西南学院大学商学部卒業。2004年東京国税局の国税専門官として採用され、都内の税務署、東京国税局、東京国税不服審判所において、相続税の調査や所得税の確定申告対応、不服審査業務等に従事。２年連続で東京国税局長より功績者表彰を受ける。2017年７月東京国税局を退局し、フリーライターに転身。マネージャンルを中心に書籍や雑誌、ウェブメディアにて執筆。朝日新聞社運営のサイト『相続会議』をはじめ、連載記事多数。2021年９月に一般社団法人かぶきライフサポートの理事に就任し、相続に関する問題の解決をサポートする活動を行っている。著書に『元国税専門官がこっそり教える あなたの隣の億万長者』（ダイヤモンド社）など。

聞き手・本書編集者

無知相続＝斎藤順（さいとう・じゅん）
1972年秋田県生まれ。ダイヤモンド社書籍編集局第四編集部の本書担当編集者。３人兄弟の三男坊。郷里に暮らす両親は、ともに80代半ば。これまで実家の相続について考えたことは一切なかったものの、親族を亡くして相続の問題に直面し、かなり苦労しているという友人の話を聞いて、相続に関心を強めた。そうしたところプロ中のプロである相続専門税理士の本書著者に出会い執筆を依頼、役得をフル活用。